第21章 精打細(xì)算明利息

　　　　中午，像往常一樣午休醒來，小艾打開電腦，準(zhǔn)備工作。突然紀(jì)老師拿著一張報(bào)紙走到辦公室前面大聲說:“快來看，快來看，富翁征婚，男，27歲，工商管理碩士，年收入一千萬元，辦公室里的未婚美眉們，應(yīng)征去呀?！奔o(jì)老師真名叫紀(jì)嵐清，日理萬機(jī)，經(jīng)常出差，平時(shí)辦公室難得見到他的人影。

　　“又在炒作，這年頭一天到晚聽到富翁征婚?！蓖趵蠋熗屏送蒲坨R說。

　　“喲，要求還挺高噢， 23歲以下，本科學(xué)歷，溫柔賢淑、美麗大方?！奔o(jì)老師繼續(xù)念道。

　　“艾娜?！庇腥嗽诮?，聲音不大，小艾專心地看自己的電腦，一聲不吭，但卻感覺大家的目光好像都集中到了自己身上，臉上火辣辣的。

　　“對呀，我們所里還有艾娜呀，我怎么忘了?”紀(jì)老師好像發(fā)現(xiàn)新大陸似的。

　　“好了好了，你們不要在這兒欺負(fù)艾娜，一天到晚欺負(fù)人家新來的?！迸赃叺臈罾蠋煶鲴R了，楊老師叫楊熙鳳，別人都叫她王熙鳳，向來以潑辣著稱。

　　“哎，年收入要一千萬才可以娶一個(gè)溫柔賢淑、美麗大方的老婆，我看我這輩子要打光棍了?！倍旁栖巼@了口氣道。

　　“你，你就慢慢挑吧，挑到哪天頭發(fā)胡子都白了。”楊老師似乎有點(diǎn)惡狠狠。

　　“不是我挑呀，關(guān)鍵是你們女人到底要我們男人賺多少錢才肯嫁呀。”杜云軒繼續(xù)揶揄。

　　“說到錢，我想起一個(gè)故事，”紀(jì)嵐清開始講述，“說是男孩向女孩求婚，女孩答應(yīng)了，不過有個(gè)條件，從今天開始第1天你付給我1分錢，第2天你付給我2分錢，第3天你付給我4分錢，第4天你付給我8分錢，依此類推，如果你連續(xù)付得起1個(gè)月(按30天計(jì)算)，我就嫁給你。那男孩一聽，非常高興，連忙答應(yīng)了，可是等他付到一半時(shí)，就傻眼了。你們說男孩總共要付女孩多少錢?大家算算，算算，你們可都是注冊會(huì)計(jì)師呀?！?p>　　辦公室鬧哄哄的，這時(shí)所長進(jìn)來了，“怎么今天都在呀，都不要出外勤嗎?(事務(wù)所赴現(xiàn)場審計(jì)、驗(yàn)資、評估都叫出外勤)紀(jì)老師也回來了呀，今天挺團(tuán)圓的嘛。你們在做什么呢?”

　　“我們在算賬，一個(gè)男孩娶一個(gè)女孩要多少錢?”

　　“這怎么算?”所長迷惑不解。

　　“第1天付1分錢，第2天付2分錢，第3天付4分錢，第4天付8分錢，依此類推，如果你連續(xù)付得起1個(gè)月(按30天計(jì)算)，你就可以把女孩娶回家!”紀(jì)嵐清把計(jì)算法則又說了一遍。

　　“是嗎，好，你們算，第一個(gè)算出來的有獎(jiǎng)。”所長大聲地說。

　　“獎(jiǎng)什么呀?”

　　“到時(shí)就知道了?！?p>　　小艾想了一下，第1天1分，第2天2分，就等于第1天乘以2，第，3天4分，就等于第2天乘以2，在Excel里一拉，答案不就出來了。

　　“是不是1 073 741 823分，即10 737 418.23元?”她小心翼翼地問道。

　　“艾娜算出來了，是多少呀?”所長問到。

　　“1 073 741 823分，10 737 418.23元?！彼貜?fù)一遍。

　　“不對吧，應(yīng)該是1 073 741 822分吧?”高老師說。

　　“1 073 741 823分，一分也不能少?！毙“孕诺卣f道。

　　“不要算了，反正是1+2+22+23+…+229?！蓖趵蠋熃械?。

　　“那就是2的30次方求和嘍!”

　　“不對，應(yīng)該是2的30次方求和減1?！?p>　　同事們你一言我一語地討論著。

　　“1 073 741 823分，我贊成艾娜的答案?！倍旁栖幮嫉?。

　　“1 073 741 823分，我也同意。”答案開始統(tǒng)一。

　　“天吶，1 000多萬啦?！庇腥嗽诮?。

　　“真是不算不知道，一算嚇一跳?！庇腥藨?yīng)和。

　　“看來艾娜是第一個(gè)算出來的嘍，艾娜你怎么算那么快?”紀(jì)嵐清問道。

　　“我就是在Excel里設(shè)第一欄為1，第二欄=第一欄×2，往下一拉，30天合計(jì)就出來了?！毙“鸬?。

　　有人開始驗(yàn)證她的方法。

　　“不錯(cuò)，艾娜懂得善用工具?！?p>　　“艾娜Excel用得很熟啊?！?p>　　在別人的贊嘆聲中，小艾第一次出盡了風(fēng)頭。

　　“不管怎么說，艾娜第一個(gè)算出來了，獎(jiǎng)什么呀?”紀(jì)嵐清問所長。

　　“難得大家今天都在，晚上我們出去搞活動(dòng)，先去君豪大飯店吃飯，然后到菲爾歌廳K歌，艾娜的獎(jiǎng)品就是晚上多吃個(gè)雞腿?！彼L高興地說。

　　辦公室里一陣歡呼，晚飯有著落了。

　　“小艾，我現(xiàn)在知道萬老師為什么那么喜歡你啦?！倍旁栖幮χ鴮λf道。

　　“為什么呀?”

　　“因?yàn)槟愕闹R(shí)遷移能力很強(qiáng)，善于解決實(shí)際問題。這個(gè)EXCEL功能很簡單，人人都會(huì)，但是卻沒有想到這么用。”

　　小艾不好意思地笑了笑，看來，新手要贏得別人的喜歡，多多少少還是要有那么一點(diǎn)特長的。

　　“我從來都不知道這一分一分錢累積到一個(gè)月會(huì)這么多!”小艾感嘆道。

　　“主要有兩個(gè)原因?！?p>　　“哪兩個(gè)原因?”

　　“一個(gè)是復(fù)利，一個(gè)是復(fù)利次數(shù)。你看第1天1分，第2天2分，翻了兩倍，兩倍意味著利率是200%，現(xiàn)在銀行的貸款利率也不過是百分之幾點(diǎn)幾，存款利率就更低了。還有一個(gè)就是復(fù)利次數(shù)，一定期間內(nèi)，復(fù)利次數(shù)越多，錢就越多;換句話說，復(fù)利頻率越高，錢就越多，這利打利、利滾利，錢就像滾雪球似的來了?！?p>　　“復(fù)利頻率?不是很明白?！?p>　　“那復(fù)利你應(yīng)該知道吧?”

　　“耳熟，心里好像也不是很明朗?！?p>　　“假如你向銀行貸款10 000元，年利率12%，復(fù)利計(jì)息，期限為2年，到期還本付息，那么第1年的利息是多少?”

　　“本利和=10 000×(1+12%)=11 200(元)，則第1年利息=11 200-10 000=1 200(元)?！?p>　　“那第2年的利息是多少，復(fù)利的意思是第1年的利息也要開始計(jì)息。”

　　“第2年的本利和=11 200×(1+12%)=12 544(元)，第2年的利息=12 544-11 200=1 344(元)?！?p>　　“那你直接算第2年年末的本利和，把上面兩步合成一步，即直接得到12 544元，不一年一年地算?！?p>　　“直接得到?那不就是直接乘以兩個(gè)(1+12%)就行了嗎?即第2年年末的本利和=10 000×(1+12%)×(1+12%)=10 000×(1+12%)2=12 544(元)?！?p>　　“對，年利率為12%，一年復(fù)利一次，兩年復(fù)利了兩次，所以就是平方;那假如銀行把上面的復(fù)利計(jì)息4個(gè)字改為6個(gè)字‘半年復(fù)利一次’，那么第2年年末的本利和是多少?”

　　“半年復(fù)利一次?即半年的年利率=12%/2=6%，兩年內(nèi)會(huì)復(fù)利4次，那不是要乘以個(gè)4次方，即10 000×(1+6%)4，是多少呀?”

　　“你算呀。”

　　小艾開始在Excel表格中算，她不太喜歡用計(jì)算器，把Excel第1列第1格即A1輸入10 000，第2列第1格即B1=A1×1.06，B2=B1×1.06，往下一拉至第4格復(fù)制，就得到了她想要的數(shù)據(jù)。

　　“12 624.77元?！?p>　　“那如果銀行每月復(fù)利一次呢?”

　　“每月復(fù)利一次，那月利率就是1%，2年要復(fù)24次，那不是要乘以個(gè)24次方?即10 000×(1+1%)24。我算算看是多少，12 697.35元?！?p>　　“你看看，是不是年利率不變，復(fù)利次數(shù)越多，利息就越多?10 000元本金沒變，利息多了，是不是相當(dāng)于利率其實(shí)提高了?”

　　“是噢，這就叫變相提高利率，看來銀行里的人挺聰明的，只要在合同里稍改幾個(gè)字，實(shí)際利率就提高了，不懂的人還不知道是怎么回事呢?！?p>　　“銀行里的人當(dāng)然聰明了，這個(gè)世界上最聰明的人就是銀行家了，關(guān)于變相提高利率的方法還有很多，所以借款合同上的條款不但要看清楚，還要算清楚，不然的話，你都不知道他的實(shí)際利率到底是多少，還傻乎乎地以為合同上寫的那個(gè)利率就是實(shí)際利率，其實(shí)合同上的利率只是個(gè)名義利率?！?p>　　“銀行還用什么方法變相提高利率呀，給我舉幾個(gè)例子，讓我見識(shí)見識(shí)，說不定哪天我就碰到了?！?p>　　“譬如周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定中的承諾費(fèi)!”

　　“周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定?沒聽說過?！?p>　　“你知道企業(yè)總是要很多資金來周轉(zhuǎn)，而每次向銀行借款，都要申請，而且手續(xù)復(fù)雜，而有時(shí)企業(yè)突然急需資金，根本就周轉(zhuǎn)不過來，所以很多企業(yè)都會(huì)向銀行申請一個(gè)信貸限額，有效期通常為1年，即1年內(nèi)你可以無擔(dān)保借款的最高限額，譬如你的信貸限額為100萬元，那么只要你這1年內(nèi)無擔(dān)保貸款沒有達(dá)到100萬元，你就可以隨時(shí)使用銀行借款。但是，銀行并不承擔(dān)必須提供全部信貸限額的義務(wù)，也就是說哪天銀行心情不好，就算你沒有達(dá)到100萬元，也不會(huì)借錢給你，而且它還不承擔(dān)法律責(zé)任?！?p>　　“銀行就是牛，有錢就是老大，那企業(yè)怎么辦呢?”

　　“所以企業(yè)干脆在申請的時(shí)候，再簽一個(gè)協(xié)議，只要我的無擔(dān)保借款沒有達(dá)到那個(gè)信貸限額，你就要借款給我，否則你要承擔(dān)法律責(zé)任?！?p>　　“是應(yīng)該這樣，不然的話，哪天運(yùn)氣不好，剛好碰到銀行心情不好，而企業(yè)又急需資金，那還不急死人呀。”

　　“可是銀行又不干了，你要我隨時(shí)準(zhǔn)備這么多錢給你，但萬一你用不了這么多，那我的資金豈不是閑置啦?！?p>　　“也是噢，銀行就是靠錢賺錢的，錢只有活的才可以賺到錢，你要它把錢不動(dòng)，隨時(shí)為你待命，而你又不用，那就成了死錢了?！?p>　　“因此銀行對企業(yè)說，如果你沒用的部分給我一筆承諾費(fèi)，那么我可以考慮考慮;企業(yè)想了想說，你實(shí)在要承諾費(fèi)就給你吧，雙方達(dá)成協(xié)議，這就是周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定?！?p>　　“使用的部分要利息，沒使用的部分要承諾費(fèi)，那就相當(dāng)于使用的部分利息增多了，即利率變相地提高了?！?p>　　“還有一個(gè)補(bǔ)償性余額的條款，也是變相提高利率的!”

　　“補(bǔ)償性余額?”

　　“譬如你向銀行借款10萬元，銀行答應(yīng)了，但有一個(gè)條件就是必須在該銀行保持最低存款余額?！?p>　　“現(xiàn)在是有很多銀行在拉存款，這沒什么呀!”

　　“怎么會(huì)沒什么呢?你跟銀行借款10萬元，利率為8%，假如銀行要求你維持貸款金額的15%作為補(bǔ)償性余額，即你的存款賬戶上要有1.5萬元的資金不能動(dòng)，那么你實(shí)際可用的存款為8.5萬元，而利息卻是按10萬元來計(jì)算的，即10萬×8%，那么你的實(shí)際利率就是:10×8%÷8.5，算算是多少?”

　　“9.4%，我發(fā)現(xiàn)銀行真的很厲害呀!”

　　“還有……”

　　“還有啊?”

　　“譬如利息的支付方式?！?p>　　“利息的支付方式?不是先借款，后給利息嘛?！?p>　　“有時(shí)銀行在你借款時(shí)就要求你付利息，這叫貼現(xiàn)?！?p>　　“噢，你付的是所有資金的利息，但你拿到手的資金卻是扣除利息后的那部分，也就是借的錢少了，而利息卻不變，也就相當(dāng)于利息變相地提高了?！?p>　　“還有的銀行要求分期等額償還，這樣會(huì)使你的實(shí)際利率翻一倍?！?p>　　“翻一倍?”

　　“對呀，由于貸款分期均衡償還，借款企業(yè)實(shí)際上只平均使用了貸款本金的一半，卻支付了全額利息。比如，你以年利率12%貸款20 000元，分12個(gè)月等額償還本息，那么實(shí)際利率就是20 000×12%÷(20 000÷2)=24%?！?p>　　“貸款邊借邊還了，就像我一邊借給你，一邊又變相地慢慢地拿回來了，而利息要照付;我現(xiàn)在對銀行真是佩服得五體投地了，一個(gè)復(fù)利就已經(jīng)把人搞得暈乎乎的，還來這么多名堂。真是明槍易躲，暗箭難防啦!”

　　“好啦，馬上就要下班了，收拾桌子準(zhǔn)備出去吃大餐吧。小艾，你真幸福，晚上還可以多吃個(gè)雞腿。”

　　“你喜歡吃雞腿，我讓給你好了。”

　　“我不吃，我要減肥，你要補(bǔ)補(bǔ)，看你瘦的?！倍旁栖幫嫘Φ?。

　　小艾瞥了一眼杜云軒，他寬肩窄腰，雙腿修長，身材很不錯(cuò)。于是，暗暗下了決心，今晚這個(gè)雞腿絕對不能動(dòng)，好身材是怎么來的，好身材是靠自律得來的。

　　正收拾桌子準(zhǔn)備下班，劉國華又來了，這幾天小艾總是看見他往所里跑，而且每次都是在自己要下班的時(shí)候。

　　一見她，劉國華就高興地說:“我在信用社申請了信用貸款，今天下來了。”

　　小艾接過那些借款單據(jù)，包括借款申請書、借款憑證、銀行進(jìn)賬單、借款合同。由于受杜云軒的影響，她連忙打開借款合同，尋找變相提高利率的條款，終于找到了一條有關(guān)補(bǔ)償性余額的條款——最低按借款金額的20%保持相應(yīng)數(shù)量的存款。

　　“你的借款合同中有一條補(bǔ)償性余額的條款，你看到了嗎?”她開始現(xiàn)學(xué)現(xiàn)賣了。

　　“看到了?！?p>　　“那為什么還要在它那里貸呢?”

　　“它那里的貸款利率低點(diǎn)兒，它1年的短期貸款利率是4.86%，而工商銀行的要5.31%。”

　　“但是你要有20%的補(bǔ)償性余額，你的實(shí)際利率就不是4.86%了?！?p>　　“那是多少?”

　　“我?guī)湍闼闼恪！彼谟?jì)算器上噼里啪啦按了一下。

　　“4.86%除以80%，即6.08%，比工行差不多多了一個(gè)點(diǎn)了。”

　　“啊，怎么會(huì)呢?”

　　“你想想，你要保持在那兒的最低存款余額為借款金額的20%，就意味著你實(shí)際可動(dòng)用的資金就只有借款金額的80%，就相當(dāng)于你只借了80%的款項(xiàng)，卻付了全額利息。”

　　“是噢，你說的好像有點(diǎn)道理?！?p>　　“這叫變相提高利率。”

　　“工行就沒有這個(gè)條款嗎?”

　　“這個(gè)不太清楚噢?！倍旁栖帥]跟她講，她當(dāng)然不知道了，她又沒去工行貸過款。

　　“以前也有，不過現(xiàn)在國家管得嚴(yán)一些，中國人民銀行規(guī)定銀行和金融機(jī)構(gòu)不準(zhǔn)擅自提高或變相提高存貸款利率?！倍旁栖幝勓?，于是解釋道。

　　“早知道我就應(yīng)該先來向你們咨詢一下?！?p>　　“咨詢?我們所里有這個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目，不過是要收咨詢費(fèi)的，費(fèi)用增加了，你的貸款利率還是變相提高啦!”小艾笑嘻嘻地說道。

　　“我不向你們所咨詢，我就向你咨詢就是了?！?p>　　“我也要收咨詢費(fèi)。”小艾調(diào)皮地說道。

　　“你現(xiàn)在是我的會(huì)計(jì)，我是你的老板，哪有老板向會(huì)計(jì)問話，會(huì)計(jì)還要收咨詢費(fèi)的?”

　　“你們不要爭了，小艾，快點(diǎn)收拾，不然你那煮熟的鴨子就要飛了?！倍旁栖幋叽俚馈?p>　　“怎么，你們今晚去吃大餐么?”

　　“對呀，你去不，要不一起吧?！倍旁栖庨_始借花獻(xiàn)佛。

　　“不去了，我還有事，你們吃好喝好，玩得開心哈?！?p>　　“走嘍走嘍?！贝蠹乙桓C蜂似的涌出了辦公室。